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刑事与合规系列（二）| 易触发进出口刑事风险的十大典型场景

发布日期：2024/10/25 阅读量：108  来源于:  http://www.mylsfw.com/

在世界经济下行压力大、地缘政治带来的不确定性因素不减反增的背景下，中国的进出口外贸表现出极强的韧劲，在全球国际贸易中发挥了压舱石的作用。在这个过程中，进出口从业者们在竞争的大潮中负重前行、各显神通，但另一方面，进出口企业因为疏于管理、认知偏差，或者按照习以为常的“习惯”、“行规”操作却触及刑事案件雷区的例子并不罕见。所以，企业在求生存、求发展的同时，也应当对日常业务中刑事合规的红线有充分的警醒。

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一、在进出口业务中可能牵涉的若干罪名

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二、与进出口业务有关刑事风险的总体特征

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三、可能触发有关刑事风险的十大典型场景

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场景1. 跨境电商的“推单”行为

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场景2. 在邮递、旅检渠道邮寄、携带的货物、物品未如实申报

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场景3. 企业行为介入边民互市贸易

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场景4. 与特定归类、估价、原产地等审查结果有关的口岸漂移

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场景5. 收货人向通关企业支付包税费用，或者听从通关企业建议采用“风险价格”、“口岸价格”进行申报

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场景6. 某国货物经香港转口至大陆，以“洗单”方式变更原产地而规避中国对该国实施的双反税

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例如，E企业先将其货物进口到香港，由合作方在香港收货后重新出具原产地证。

随后，E企业以香港作为原产地向中国海关进行申报，规避加征反补贴税、反倾销税。此类行为可能涉嫌走私普通货物、物品罪。

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场景7. 外贸企业在代理进口时按照货主低报的价格进行申报

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场景8. 外贸企业按照外商的要求开具不实的发票或其他单证

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场景9. 企业在境外设厂或提供技术支持而构成擅自出口限制出口技术

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场景10. 修改产品原产地以达到在外国通关进口时少交关税的目的

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四、进出口企业应如何加强合规建设以防范刑事风险

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注释

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[1]即《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条、第十二条。


湖南刑法刑事律师事务所 (http://www.mylsfw.com/xingfaxingshi)提供邵阳市刑法刑事24小时律师电话微信，提供免费在线咨询。


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