隆安法言丨合规自查-破解刑事合规案件中第三方组织的阅卷难题

鉴于刑事案件在侦查阶段任何人不得妨碍侦查，侦查机关也没有义务向第三方组织透露关于案情的任何信息，同时，在审查提起公诉阶段，第三方组织也没有刑事案件阅卷权。上述情况对第三方组织了解案情造成了客观障碍。然而，刑事合规不起诉制度，又需要以涉案行为为契机，查找企业管理缺陷，识别合规风险。因此，本次以第三方组织工作人员身份参与的合规不起诉案件，第三方组织提出要求涉案企业进行全面严格内部自查，其目的是要涉案企业自己真诚的反思涉案事实、还原涉案经过、剖析决策过程、分析犯罪行为产生的根本原因，识别企业存在的合规风险，有针对性的进行合规整改。

1、停止违法行为，修复受损法益。

第三方组织在评估涉案企业合规整改情况时，首先要考虑的是，涉案企业对于违法行为的态度及处置情况。企业是否终止实施犯罪行为、认罪认罚、配合执法调查、采取补救措施、及时处置责任人¹等为监督、评估重点考量因素。

为了表明企业自愿向检查机关申请合规整改并履行合规承诺，企业首先要终止实施犯罪行为，在此基础上，企业及相关责任人员要认罪认罚，有真诚的悔罪态度，用行动表明合规整改的意愿；同时，积极配合执法机关调查，鼓励员工或相关知情人员说出犯罪事实，查明真相。此外，企业应主动采取补救措施修复被损害的法益，被损害的法益可能是被破坏的社会关系，被破坏的生态环境、公共利益或者某些自然人的个人权益等等，企业通过补缴税款、缴纳罚款、退赔退赃、赔偿损失等方式进行法益修复，弥补因涉案行为所造成的损害后果；最后，对相关责任人员应该通过退赔、撤职、解除合同、限制权力等方式进行惩处，形成威慑作用，防止同类犯罪再次出现。

2、风险识别

企业查清涉案行为产生的原因后，结合企业所在的行业性质、企业自身的组织结构、人员构成、产品特性等特征进行风险分析，识别出企业可能存在的其他风险，并最终形成《自查报告》。

第三方组织经过审核后，出具初步审查意见，交给检察机关、第三方机制管委会及企业，企业参考初审意见对自查报告进行修改完善，进一步梳理遗漏的风险及细化违法违规行为产生的原因，完善后再次向第三方组织提交。为了考验涉案企业是否进行真诚的合规自查，第三方组织将涉案企业的自查报告提交到检察院，请求检察院审阅《自查报告》所载明的案件情况，与企业在侦查阶段提供的供述及查明的案件事实是否保持一致。如果涉案企业的自查报告所载明的案情与在侦查阶段查明的案件事实不一致，第三方组织将对该企业参加合规整改提出否决建议。如此，经过第三方组织与企业的多次沟通，《自查报告》能够达到企业真诚悔罪，认罪认罚，较为准确识别出企业存在的主要风险的要求，为下一步合规计划的实施奠定基础。

涉案企业合规自查一方面是通过自我风险检视和评估，明确企业可能存在的风险及管理方面的漏洞，并有针对性的进行风险管理，为下一步合规计划的制定和实施奠定基础。另一方面，自查也是企业自我反省的过程，是企业对于自身存在的违法行为的再认识的过程，通过实事求是的自查反思可以实现标本兼治的企业治理效果。